Tjänstepension med depå fungerar som ett vanligt pensionssparande men ger dig större frihet att planera din portfölj.
I pensionsförsäkringen kan du förvalta ditt kapital i fonder som du väljer själv (fondförvaltning) eller i en depå där du placerar i enskilda värdepapper (depåförvaltning). Du kan också kombinera de båda förvaltningsformerna.
Den första insättningen ska vara minst 500 000 kronor. Därefter finns det ingen gräns för insättningarnas storlek. Extra insättningar kan göras fram tills dess pensionen börjar betalas ut.
En gång per år får du redovisning över värdeutveckling, eventuella premieinbetalningar och årets uttag för skatt och avgifter. Swedbank Försäkring betalar in skatten, så det behöver du inte tänka på själv.
Tillåtna placeringar inom depå
Försäkringen medger ett stort utbud av tillåtna investeringar i både svenska utländska aktier, räntebärande värdepapper med mera. Vilka fonder och handelsplatser som du får handla på framgår av en separat sammanställning (se till höger).
Utbetalning av pension
Utbetalning kan tidigast ske från den månad du fyller 55 år. Du kan välja livsvarig utbetalning eller utbetalningslängd om minst fem och högst 20 år.
Utbetalning från pensionsförsäkringen sker på begäran. Begäran om utbetalning ska skriftligt meddelas Swedbank Försäkring senast 60 dagar innan första utbetalningsdagen. Vid utbetalning överflyttas försäkringens värde till en fondförsäkring som utbetalningen görs ifrån. Här kan du kostnadsfritt byta fonder. Det går inte att handla i depån när försäkringen är under utbetalning.
Skatt och avdragsregler
Pensionspremien är avdragsgill för arbetsgivaren med upp till 35 procent av den anställdes lön, dock maximalt tio prisbasbelopp. Enligt en särskild kompletteringsregel kan högre avdrag medges i vissa fall, till exempel för att ”köpa i kapp” år då man gjort små eller inga inbetalningar.
All utbetalning från en pensionsförsäkring beskattas som inkomst av tjänst.
Pensionskapitalet beskattas med en årlig schablonskatt. Skatteunderlaget bestäms utifrån försäkringens värde den 1 januari. Skatteunderlaget multipliceras med föregående års genomsnittliga statslåneränta, dock lägst 0,5 procent. På det framräknade värdet dras en skatt på 15 procent.
